Практика налоговых преступлений

Наиболее «популярные» налоговые преступления:

• ст.198 «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица»
• Ст.199 «Уклонение от уплаты налогов и(или)сборов с организаций»
• Ст.199.1. «Неисполнение обязанностей налогового агента»
• Ст.199.2 «Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов

Защита от полицейских проверок ОЭБ и ПК

Общение с представителями таких организаций как ОНП (отдел по налоговым преступлениям) и ОЭБ и ПК МВД РФ не приносит удовольствия и сводится к тому, что Вас пытаются уличить в каком-либо правонарушении, а Вы в свою очередь уже заранее чувствуете себя виноватыми и стараетесь любыми средствами и способами прекратить данный процесс.

Для того чтобы такие ситуации возникали как можно реже, а если и возникали, то заканчивались как можно быстрее и безболезненнее, каждому из Вас необходимо знать свои права, а также права и обязанности представителей тех самых правоохранительных органов. В более сложных ситуациях необходимо еще и научиться пользоваться полученными знаниями, применяя их в нужный момент, с учетом сложившейся ситуации, в отношении проверяющего лица. Если же процесс проверки зашел слишком далеко, стал неконтролируемым и вызывает опасения, то разумно воспользоваться помощью специалиста.

Вам могут быть предоставлены следующие услуги:

• выезд в Вашу организацию при внезапной проверке;
• консультирование по телефону о надлежащем поведении до приезда адвоката;
• разъяснение Ваших прав и обязанностей, а также прав и обязанностей представителей правоохранительных органов (устно/письменно);
• анализ сложившейся ситуации, документов и запросов полученных от проверяющих органов;
• разработка конкретных рекомендаций и правил поведения в ходе проверки для руководства и персонала;
• проведение разъяснительной работы непосредственно в Вашем офисе;
• личное участие в проведении первоначального осмотра и изъятии документов в Вашей организации;
• подготовка ответов на запросы проверяющих органов, а также обжалование допущенных ими нарушений;
• представление Ваших интересов при вызове в правоохранительные органы; 
• разработка комплекса мер по защите Вашей фирмы и Ваших прав, с учетом внутренних процедур работы проверяющих органов, и аспектов, существенно влияющих на ход и результаты их работы.
• сбор информации, в том числе выяснение причин проведения проверки и намерений проверяющих органов;
• урегулирование конфликтной ситуации с правоохранительными органами.

Адвокат по налоговым преступлениям

Выявление недоимки по налогам на сумму свыше определенной суммы может обернуться предъявлением претензий уголовно-правового характера. На практике, такие претензии не всегда носят обоснованный характер и могут сопровождаться существенным нарушением прав и законных интересов компании. Максимально эффективно защитить свои интересы можно обратившись за помощью к адвокату, который осуществит экстренный выезд, в случае проведения обыска (выемки), проведет правовую экспертизу действий сотрудников правоохранительных органов, представит интересы Клиента в правоохранительных органах при проведении следственных действий, подготовит и подаст от своего имени жалобы на действия сотрудников правоохранительных органов, а при необходимости - представит интересы в суде. 

Защита по налоговым преступлениям начинается с налоговой проверки

Знаете ли вы, что неуплата налогов переходит в разряд налоговых преступлений исключительно при определенных условиях?

Во-первых, только после налоговой проверки, в результате которой было вынесено решение о начислении налогов, сборов, недоимок и пеней.

Во-вторых, сумма начислений должна составлять 900 000 рублей для физического лица и 5 000 000 для юридического лица

В-третьих, решение о начислении вступило в силу. И, наконец, доказано, что вы умышленно уклонялись от уплаты налогов. Последнее доказывается следственными органами и судом.

Если желания доводить дело до суда нет, привлеките адвоката еще на стадии налоговой проверки.

Адвокат убережет от ошибок

Как адвокат, я участвовал в более чем 30 проверках и поэтому знаю, за что, как правило, будут «цепляться» представители налоговых органов, чтобы выявить и доказать именно умышленное уклонение от налогов.

Используя знания и опыт, мы с Вами построим защиту изначально таким образом, чтобы даже в случае бесспорных начислений налоговой, не доказали ваши, как руководителя или бухгалтера, умышленные действия по уклонению от налогов.

Зачем нужен адвокат?

Часто подозреваемые, давая показания, свидетельствуют против самих себя, хотя им кажется, что их свидетельства пойдут им во благо. Более того, предоставляют документацию и совершают необдуманные действия, благодаря которым обвинению удается доказать умышленность неуплат.

Адвокат нужен, чтобы уберечь клиента от самого себя. Неаккуратность в словах или действиях грозит уголовной ответственностью по статье 198 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица» или по статье 199 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации».

Возбуждение уголовного 
дела – реальная угроза

Проверки проводятся с целью выявления правонарушения при наличии повода. Им могут стать: заявление лица, чьи права нарушены, рапорта участковых, оперуполномоченных и других сотрудников, сообщения в СМИ, плановые мероприятия, факты обнаружения каких-либо признаков преступления. В зависимости от характера предполагаемого правонарушения, к вам направят сотрудников из:

• Следственного комитета
• различных подразделений полиции (ОНП, ОБЭП, УБЭП, УНП, ГУЭБиПК МВД РФ)

Все остальные действия могут только ухудшить ваше положение

Предоставляя по запросу любую документацию, вы помогаете найти проверяющим, как доказательства совершения какого-либо правонарушения, так и повод, и основание возбудить уголовное дело, возможно, даже несколько дел или эпизодов.

Обзванивая всех, кто есть у вас в записной книжке, вы даете много полезной информации сотрудникам и возможно расширяете круг подозреваемых лиц, не подозревая о применении «прослушки».

Пытаясь напрямую договориться с проверяющими, вы рискуете получить обвинение в даче взятки. Кроме того, сотрудники обязательно воспользуются ситуацией, чтобы выманить у вас дополнительную информацию.

Помощь адвоката по налоговым преступлениям может понадобиться Вам, если:

• К Вам поступил запрос из ОБЭП о предоставлении большого количества копий документов.
• Вашу организацию без соответствующего распоряжения начальника подразделения полиции посещают сотрудники ОЭБ (ОБЭП), ведут непонятные разговоры.
• В ходе проверки ОБЭП (ОЭБ) изъята необходимая для дальнейшей деятельности документация организации, документы не возвращаются, не предоставляются и заверенные копии.
• "Обиженные" сотрудники пишут заявление во все инстанции о якобы имеющихся у Вас нарушениях законодательства о налогах и сборах, совершенных налоговых преступлениях или о других нарушениях.
• В отношении Вашей организации проводится выездная налоговая проверка, особенно если она проводится с привлечением сотрудников отдела или управления экономической безопасности и противодействия коррупции.
• Вас или ваших сотрудников вызывают для дачи показаний в ОЭБ, угрожают неприятностями.
• Вам стало известно, что у Вашего контрагента проводится доследственная или выездная налоговая проверка, в ходе которой проверяющие проявляют интерес к вашей организации.
• Вынесено решение налогового органа о привлечении организации к налоговой ответственности.
• В отношении Вас переданы материалы в Следственный комитет для решения вопроса о возбуждении уголовного дела по составам налоговых преступлений